精准分析，为我所用

作者 lgb2010 更新于：2016-11-28 11:20 72571

内容来自 2016-11-30 打卡话题

　　以下为我们公司的简要情况。
　　公司背景：金融行业，初步创业阶段。
　　人员情况：全国门店20几家，100人左右，60%为销售。
　　薪酬结构：基本工资+绩效（提成）+奖金福利情况：五险一金、生日礼金、节日费、餐补。
　　我的困惑是，发完工资后，我们需要做人力成本分析，就目前公司这种情况，如何统计分析比较好？人力成本应该统计哪些内容？人力成本分析应该从哪些方面展开？

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随着我国劳动年龄人口的逐渐减少，尤其在我大重庆，人口老龄化率排名全国第一，人力成本逐年上升，企业对人力成本愈加重视，人力成本的分析就显得尤为必要。

人力成本的分析不仅能准确反应企业人力成本的变化情况，也是人力资源规划、薪酬调整、体现人力资源价值的必要措施。

一、何为“人力成本”

“度娘”说人力成本总额包括工资总额、社会保险费用、福利费用、教育经费、住房费用、劳动保护费用以及其它人工成本。

上述人力成本的范畴主要用于年度分析较为准确，平时我们公司在做部门人力成本月度或季度分析时，一般仅用工资明细表和社保明细表较为快捷。对于人力成本的统计，最便捷、最准确的方式就是用当期财务报表。

二、对比对象的选取

既然是分析对比，就要有比较的对象。对外，与同行业、同类型企业进行比较分析，可得出人力成本所处的水平。但同行业、同类型准确的人力成本数据不易取得，一般主要通过购买咨询公司的相关报告，或行业协会的相关报告。

对内主要与公司历年的人力成本数据进行同比或环比分析，可得出人力成本在不同时期的变化情况。人力成本对内的分析比较数据容易取得，且比较准确。

三、常用人力成本计算方法

项目	计算公式	意义
人事费用率	人力成本总额/销售收入总额*100%	指人力成本占销售额比重。该指标反应了人力成本的投入产出比，计算的是人力成本投入在企业总收入中的份额，是最能直接反应人力使用效率的一个指标。
人事费用投入产出	销售收入总额/人力成本总额	该指标反应的是每投入1单位的人事费用，能产生多少单位的营业收入。
人力成本利润贡献率	利润总额/人力成本总额	指企业投入的人力成本代价与企业最终获得的以利润表现的经济效益之间的关系
人力成本占企业总成本的比率	人力成本总额÷成本费用总额×100%	用于计算总成本费用额中，人力成本的占比
类别人员工资比率	该类别人员工资总额÷企业工资总额×100%	一般用于分析直接或间接创造收入人员的人力成本在总人力成本的占比