软硬兼施，才能让员工知信行

作者 David江维 2023-10-06 11:47 16426

内容来自 2023-10-07 打卡话题观看本期直播

据报道，某会计月薪6000元，挪用公司资金，先后为几个主播打赏9000万元、600万元和400万元，成为“榜一大哥”。东窗事发后，会计因犯职务侵占罪，被判处有期徒刑十四年，并处罚金50万元。
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外人看到的是狗血，HR看到的却是风险。作为HR，看到这样的新闻着实会吓一跳，想着该如何规避类似风险的发生。想问问各位老师，HR应该如何防范企业中可能存在的权力寻租或职务犯罪风险？

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摘要：为了防范企业中的职务犯罪，笔者个人认为企业需要软硬结合，硬的方面一是源头上建立完善的权责体系和制度流程，二是过程中加强企业内部审计和监察；软的方面是要做好廉政教育，积极进行思想干预和引导。

案例中的会计为了主播挥金如土，关键还慷他人之慨，想想就觉得好笑，同时又不得不感叹还是主播挣钱啊，聊聊天，跳跳舞就能挣这么多。我们这些搬砖人一辈子可能也拿不到这么多工资，人家分分钟都一个小目标了。

言归正传，为了防范企业中的职务犯罪，笔者个人认为企业需要软硬结合，硬的方面一是源头上建立完善的权责体系和制度流程，二是过程中加强企业内部审计和监察；软的方面是要做好廉政教育，积极进行思想干预和引导。

一、硬的要硬

1、建立完善的权责体系和制度流程。

想想案例中一个会计居然可以轻松挪用一个亿，太不可思议了。哪怕是小企业正常也是做账和操作资金的不是一个人，再说这么大的支出不得先制单给财务负责人审批，再给总经理、董事长签字审批后才能付款吗？会计哪能直接操作网银收付呢？这么浅显的财务管理流程和授权体系就算是不懂财务的人也应该能考虑到才对。

所以，笔者认为也不用太复杂地去分析这个哪个，从最简单入手需要做的：

一是先把财务这一套最基本的流程梳理清楚。具体流程怎么流转，以及由此岗位上会计做啥，出纳做啥，税务做啥，财务负责人做啥这些弄清楚就解决了一大半问题。

二是明确的权责体系。什么额度和权限内的事情财务负责人审批即可，什么范围内的事情必须到总经理或者老板这些规定清楚，大家也就有法可依。

三是及时打补丁。流程和制度再完美也是当时的完美，随着业务发展规模扩大，难免出现新的问题，这时候就需要及时打补丁或者升级之前的流程和制度，确保两者及时吻合。

2、加强企业内部审计和监察。

一般上规模的企业都有内部的审计或者监察部门，他们相当于内部的纪委或者也可以叫做“锦衣卫”。在我们源头上建立了流程制度后，接着就需要监督员工是否按章办事，还是自行其是甚至铤而走险，这时候就需要这样的部门来干这样的工作。笔者之前公司都有内部审计部门，而且是强势部门，归老板直接管理。内部审计部门的员工也都是从外面招来的审计师、法务、财务等资深专业人士，具备很强的发现内部违规违纪甚至犯罪的能力。

二、软的要软

除了上面讲到的硬的部分，企业也需要软的方面来杜绝内部职务犯罪，尤其是要做好廉政教育，积极进行思想干预和引导。

制度躺在电脑里和挂在墙上不一定会被员工注意到，内部审计抓住几只硕鼠也不一定会被大家所知道。这时候最重要的是要让员工做到“知信行”。

知——即让员工知道公司在内部合规和违规违纪方面的规定，了解什么可以做，什么不可以做，如果做了会有什么后果。可以利用新员工培训，过程中的常规培训，特大审计事项通报会等形式进行宣贯和传达，目的是让大家知道。

信——即让员工相信公司很重视内部的合规和监察，抓住几个典型从重处理，起到警示作用，员工才会相信公司是玩真的。笔者之前的同事中就有因为接受供应商回扣被判刑4年的，警示作用不是一般的强，而是刻骨铭心的深刻，由不得你不信。

行——通过上面的知和信之后，过程中再加强制度流程的执行，管理者的以身作则形成示范作用，员工逐步就会自觉践行合规和廉政。（本文完）

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